Le testament : pourquoi et comment le rédiger ?

Le testament est un document écrit par lequel une personne, le testateur, prend des dispositions pour organiser la transmission de ses biens après son décès. C'est le seul moyen de déroger aux règles de la succession légale et d'exprimer ses dernières volontés.

Pourquoi faire un testament ?

En l'absence de testament, c'est la loi qui désigne vos héritiers. Rédiger un testament est essentiel si vous souhaitez :

• Avantager une personne : Vous pouvez attribuer une part plus importante de votre patrimoine à un héritier (dans la limite de la "quotité disponible") ou à votre conjoint.
• Protéger votre partenaire de PACS ou votre concubin : Ils ne sont pas héritiers légaux. Sans testament, ils ne reçoivent rien.
• Transmettre un bien précis à une personne déterminée : C'est ce qu'on appelle un "legs particulier" (ex: "Je lègue ma maison à mon fils aîné").
• Faire un don à une association ou une fondation.
• Exclure un héritier (hors héritiers réservataires).

Les limites : la réserve héréditaire

Vous n'êtes pas totalement libre d'organiser votre succession. La loi protège certains héritiers, appelés "héritiers réservataires" (vos enfants, ou à défaut votre conjoint). Une partie de votre patrimoine, la réserve héréditaire, leur est obligatoirement dévolue. Vous ne pouvez disposer librement par testament que de la partie restante, appelée la quotité disponible.

Les principales formes de testament

1. Le testament olographe

C'est la forme la plus simple et la plus courante. Pour être valable, il doit respecter trois conditions très strictes :

1. Il doit être entièrement écrit de la main du testateur. Il ne doit jamais être tapé à l'ordinateur, même partiellement.
2. Il doit être daté précisément (jour, mois, année).
3. Il doit être signé.

Il est gratuit, mais présente des risques : perte, destruction, ou mauvaise rédaction pouvant entraîner son annulation. Il est fortement conseillé de le déposer chez un notaire, qui pourra l'inscrire au Fichier Central des Dispositions de Dernières Volontés (FCDDV).

2. Le testament authentique

C'est un acte notarié, ce qui lui confère une très grande sécurité juridique. Il est rédigé par un notaire, sous la dictée du testateur. La dictée se fait en présence de deux témoins ou d'un second notaire. Le testament est ensuite lu au testateur, qui le signe avec le notaire et les témoins.

Il est quasiment incontestable. C'est la forme recommandée pour les personnes qui ne peuvent plus écrire ou pour les situations complexes. Il a un coût (environ 120 € hors TVA et frais).

Révocation

Un testament peut être modifié ou annulé à tout moment. La rédaction d'un nouveau testament révoque les dispositions antérieures qui seraient incompatibles.